Прибыль есть, а денег нет: откуда берётся кассовый разрыв

Условия отсрочки сверены со ст. 65 LGT и Orden HFP/311/2023 26.10.2026.

Почему так происходит

• Нет понимания, как устроен IVA и как контролировать его сумму. То же с налогом на прибыль.
• Долги клиентов: деньги заработаны, но не получены.
• Переплаты за сервисы и подписки, которых не видно.
• Зарплатный фонд сформирован без учёта реальных доходов и расходов.

С чего начинаем

С P&L, отчёта о прибылях и убытках. С него нужно начинать любой бизнес, а его почти ни у кого нет.

Что помогает

• P&L, обновлённый не реже раза в неделю.
• План налоговых платежей на квартал вперёд.
• Резерв под IVA и налог на прибыль.
• Контроль долгов клиентов и подписок.
• Если налог уже большой, можно попросить отсрочку или рассрочку (aplazamiento). Без гарантий это возможно при долге до €50 000. Удержанные налоги и авансовые платежи по налогу на прибыль отсрочить нельзя.

Частая ошибка

Расходы планируют без учёта мелких выплат, и нет понимания, сколько придётся заплатить налогов. Поэтому налоги приходят как снег на голову. Выход один: планировать.

Вывод

Прибыль на бумаге ещё не деньги на счёте. Видеть налоги и обязательства на квартал вперёд проще, чем искать деньги в день платежа.

Обсудить свою задачу → Разбор 15 минут, бесплатно

Источники

• BOE, Boletín Oficial del Estado
• AEAT, Agencia Tributaria
• Seguridad Social
• Banco de España
• ENISA
• Registro Mercantil
• FATF (GAFI)

Даты проверки ставим после юридической вычитки. Материал не является юридической или налоговой консультацией.