Бухгалтерия ведётся, а финансовые вопросы остаются: где заканчивается учёт и начинаются решения собственника
Светлана Глазунова · владелец и управляющий Nexum Private Проверено 26.10.20268 минут 
В статье описана типичная ситуация, а не кейс конкретного клиента.
Как обычно начинается разговор
Собственник, владелец продукта или экспертизы, полностью погружён в основную деятельность. На налоги, текущие юридические вопросы и запросы банка у него не хватает времени. Он не должен помнить, когда и что подавать, какой документ и в каком виде загружать: это отнимает силы у дела. В итоге он просто перестаёт этим заниматься.
«Нам нужно, чтобы кто-то один вёл нашу текущую деятельность: бухгалтерию, налоги, финансовое планирование, запросы банков и мелкие юридические вопросы».
- «Банк что-то прислал, и я не понимаю, что отвечать».
- «Бухгалтер есть, но всё равно всё приходит ко мне».
Типичная ситуация
Бухгалтер сдаёт отчётность вовремя. Но запросы банка, платежи, вопрос «когда можно забрать дивиденды» и координация подрядчиков остаются на собственнике. Он сам становится менеджером этих вопросов и не успевает заниматься продуктом и клиентами.
Где проходит граница между бухгалтером и финансовыми решениями
Бухгалтер работает узко: фактуры, учёт, отчётность. За этой границей остаются задачи, которые сами собой ни к кому не попадают:
| Задача | Чей вопрос |
|---|---|
| Ответ банку на запрос документов | Финансовый директор |
| План денежных потоков: хватит ли денег через 2–3 месяца | Финансовый директор |
| Когда и в каком объёме собственник может забрать дивиденды | Финансовый директор |
| Налоговая модель и структура: где какая компания, кто платит налог | Финансовый директор |
| Цифры к разговору с инвестором | Финансовый директор |
| Фактуры, учёт, обязательная отчётность | Бухгалтер |
Что собственник пытается решить сам
- Чаще всего сам отвечает на запросы банка.
- Рост расходов замечает случайно, когда видит, что какая-то статья стала большой. Расходы по направлениям в динамике никто не смотрит, а смотреть нужно в процессе: видеть отклонения и внеплановые платежи и понимать, за счёт чего растут расходы.
- «Прибыль есть, а денег нет»: с этим обычно не приходят. Но по сути это тот же вопрос: результат бизнеса никто не считает, «деньги на счёте есть, и отлично».
- Когда и как забрать дивиденды: вопрос появляется на старте, пока деньги ещё не собраны в одной юрисдикции.
Что финансовый директор делает первым
- Автоматизирует получение банковских выписок, чтобы было видно, что происходит с деньгами.
- Настраивает системное получение входящих фактур и выставление исходящих.
- Сводит всё в единую систему.
- Если собственник хочет, делает управленческую отчётность: какие доходы и расходы и в каком виде.
- Все фактуры приходят на одну почту, к которой есть доступ у команды и у собственника. Документы попадают только в один канал.
Первый отчёт собственник получает в первую неделю, и его проверяют вместе. Обычно хватает месяца, чтобы понять процесс и автоматизировать его под конкретного собственника.
Какие пути есть у собственника
Нанять штатного финансиста
Дорого и долго искать. Для небольшой компании полный день избыточен.
Оставить как есть
Всё держится на собственнике, рутина вытесняет продукт и клиентов.
Расширить обязанности бухгалтера
Не работает: бухгалтер работает узко и в итоге перестаёт отвечать.
Как мы работаем с бухгалтером клиента
Мы не контролёры. Бухгалтер продолжает вести учёт и отчёты, а финансовый директор держит всю картину и помогает собственнику понимать, что происходит в компании.
Когда пора задуматься о финансовом директоре
- Собственник понимает, что не понимает, что происходит в компании за период. Ненормально, когда к концу квартала он в спешке начинает что-то делать сам.
- Инвестор, продажа, покупка бизнеса: нужны документы, которые быстро показывают, что происходит в компании.
- Цель: чтобы собственник в любой момент мог зайти и увидеть картину на 90%. Не на 100%: всегда есть счета и процессы, которые ещё не завершились.
Вывод
Продукт лучше всех знает собственник. Бизнес вокруг продукта держится на контроле денег. Бухгалтер отвечает за отчётность, а за картину целиком отвечает тот, кто её видит.
Обсудить свою задачу → Разбор 15 минут, бесплатно
Частые вопросы
Чем финансовый директор отличается от бухгалтера?
Бухгалтер принимает входящие и исходящие фактуры, вносит их в программу и считает налоги. Хороший бухгалтер видит, когда результат ведёт к переплате налогов, и подскажет, что ситуацию можно улучшить. Финансовый директор выстраивает систему, в которой видно, что происходит с деньгами компании, и этим можно управлять. Речь не об уходе от налогов, а о понимании и контроле.
Нужен ли внешний финансовый директор небольшой компании?
Решает не размер компании, а её возможности. Если передать определённый объём работ за понятные деньги и это освобождает время собственника для продукта и клиентов, это оправдано: освобождённое время он тратит на то, чтобы зарабатывать.
Что такое финансовый аутсорсинг?
Убираться дома вы можете сами, но потратите время, и вряд ли вам это интересно, поэтому нанимаете клинера. Здесь то же самое: вы передаёте работу человеку, который делает её чаще и лучше. Ваша задача в это время: зарабатывать так, как вы умеете.
Сколько компаний ведёт финансовый директор?
Ограниченное количество компаний: так у каждой есть реальная картина минимум раз в неделю, а встречи с собственником проходят по графику.
Источники
- BOE, Boletín Oficial del Estado
- AEAT, Agencia Tributaria
- Seguridad Social
- Banco de España
- ENISA
- Registro Mercantil
- FATF (GAFI)
Даты проверки ставим после юридической вычитки. Материал не является юридической или налоговой консультацией.
